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自100年7月1日起，配合稅法修正，新增外籍旅客現場小額退稅扣減資料申報功能。

外籍旅客退稅審核作業：

1.特定營業人需先至外籍旅客退稅管理系統，以工商憑證登入後，下載外籍旅客現場小額退稅扣減清冊資料。

2.畫面顯示條件：有T04的檔案、有基本資料的BAN。

3.營業人可將退稅資料檔，複製到C:\Documents and Settings\All Users\Documents\etax\blr\Upload

   (資料目錄會依作業系統不同而不同)之下或是指定目錄進行審核。

4.審核有錯誤，則產生錯誤清單。

5.如有重大錯誤，營業人需重新產製媒體檔，再行審核。

6.審核通過後的退稅資料，會帶入403申報書的109欄。營業人可以手動修改申報書109欄。

    因此申報書109欄值應大於或等於扣減資料(T04檔)合計值欄。

    由於有扣減資料(T04檔)合計值欄，因此，申報書109欄也可以為負值。

7.申報書登錄完成後，可以轉出申報書媒體檔。

8.勾稽審核時，檢核統計檔中的T04合計欄應小於等於申報書109欄。

    審核成功，可以進行繳稅上傳作業。

   若審核失敗，在申報結果訊息框中說明審核錯誤外，亦可以申報上傳。

9.申報上傳，會包含扣減清冊(T04)、代墊清冊(T05)、代繳清冊(T06)資料，並檢查筆數是否正確。

10.上傳完成後，扣減清冊(T04)、代墊清冊(T05)、代繳清冊(T06)資料筆數會寫入申報書回執聯中。

11.報繳記錄查詢，新增扣減清冊(T04)、代墊清冊(T05)、代繳清冊(T06)資料筆數欄位。